国家税务总局最新数据显示，增值税留抵退税新政实施一年来，全国累计办理留抵退税2818亿元。从退税资金流向来看，制造、科研、软件、生态等4个重点行业受益显著，累计享受留抵退税2120亿元，较新政实施前同期增长10.4%；占全国留抵退税额的比例升至75.2%，较新政实施前同期提高21.4个百分点，政策靶向支持效应充分释放。
2025年8月22日，财政部、国家税务总局发布公告，进一步完善增值税期末留抵退税政策。按照公告，从去年9月开始，我国对制造业、科学研究和技术服务业、软件和信息技术服务业、生态保护和环境治理业等4个行业，实行按月全额退还期末留抵税额，并调整部分行业退税比例和条件，持续细化政策细则、精准赋能重点领域。
“此次留抵退税政策的进一步调整完善，突出了对制造业、科技创新和绿色发展等国家发展战略的支持导向，提升了政策精准性。”中国财政科学研究院公共收入研究中心主任梁季认为，与以往阶段性政策不同，公告明确了一套分类清晰、可以长期稳定运行的留抵退税制度。
新政落地一年来，各地税务部门在税务总局党委统筹部署下，聚焦“退得快、退得准、退得稳”核心目标，因地制宜推出一系列便民利企举措，打通退税减税落地“最后一公里”，让政策红利精准直达经营主体。
上海市税务部门依托电子税务局实现数据自动抓取、税额自动计算、表单自动预填，全流程无纸化办结。税务、国库、银行三方协作链路打通后，退税效率大幅提升。苏州将“智能审批”引入退税审核，系统整合企业信用、申报数据、财务报表等多维信息，自动完成校验、计算与风险筛查，符合留抵退税条件的企业提交申请后，很快就可以收到退税到账通知。
湖北省税务部门设置留抵退税专岗，指派业务骨干专门负责留抵退税审核，同时建立办税服务厅、税政、税源快速响应机制，指定专人跟踪留抵退税受理、审核、退库各环节办理进度，加快内部流转速度，切实提升退税服务质效。广西柳州市税务部门通过税收大数据平台建立重点企业留抵退税动态台账，按月度筛查企业进项抵扣、涉税申报数据，精准锁定符合退税条件的经营主体。
退税活水精准滴灌科创前沿，为企业技术攻关、创新研发蓄力赋能。新政落地一年来，退税流向发生了深刻变化。制造业享受留抵退税规模最大，达1914亿元，占比升至67.9%，较新政实施前同期占比提高20.2个百分点。
“留抵退税新政精准直击我们扩产的痛点，缓解了资金周转压力。”柳州国轩电池有限公司财务总监侯军说。作为一家制造业企业，柳州国轩电池有限公司近年来产能规模持续扩容，8条生产线满负荷运转，上半年海外收入突破104亿元，同比增长22.66%。产线扩建、技术迭代升级，带来大额智能化设备采购等投入，形成了大量期末留抵税额。当地税务部门主动靠前服务，上门开展专项政策辅导，引导企业逐项梳理固定资产采购、原材料购进等抵扣凭证，规范涉税资料归集，助力企业顺利办理3076万元的留抵退税。
上海艾美探索者生命科学研发有限公司主要从事人用疫苗研发相关业务。疫苗研发周期长、设备投入大、资金占用重，营收还没完全打开时，公司有不少留抵税额一直没法盘活。受益于留抵退税新政，今年1月，公司成功办理了731万元的留抵退税款。“这相当于今年前8个月公司总支出的39.3%，占人工和租金支出的53.8%，几乎覆盖了大半年来公司最核心的刚性开支。”艾美公司总经理助理兼财务负责人王尧说。
光大环保能源（玉林）有限公司是一家日处理生活垃圾达1200多吨的生态环保企业，正好落在新政支持的“生态保护和环境治理业”范围内。该公司除了感受到给力的留抵退税资金支持外，还有税务部门及时的合规辅导助力。
“新政实施后，在进项税额归集上该如何处理，哪些凭证需要提前备查，哪些数据需要专项归集，我们心里确实没底，好在税务干部及时提供了合规辅导。”公司财务人员李霜说，税务干部主动上门给予辅导，帮企业逐项梳理进项税额、备查凭证和需要归集的数据，准确提交留抵退税申请，并辅导企业将退税申报纳入财务内控管理体系。“从最初的困惑顾虑，到现在的踏实安心，常态化、精准化的退税机制，不仅加速了资金回笼，更让企业经营发展有了稳定、可预期的政策支撑。”他说。
从沿海开放前沿到内陆产业高地，从实体制造升级到科创技术攻关，从绿色生态治理到新兴产业培育，2818亿元留抵退税活水正精准流向制造业升级、科技攻关、绿色发展的最前沿，浇灌着实体经济的沃土。未来，税务部门将持续优化完善留抵退税长效机制，坚守“精准”内核、细化服务举措、提升赋能质效，让留抵退税的政策红利持续直达发展一线，为中国经济高质量发展注入源源不断的动能。
